Este Diplomado tendrá un receso académico en el mes de Febrero 2026
Clases los Martes y Jueves de 19:00 a 22:00 hrs.
Descripción
La normativa tributaria nacional evoluciona constantemente, exigiendo a los profesionales una actualización permanente para cumplir con las obligaciones impositivas y asesorar eficazmente. Este diplomado aborda desde la normativa del Código Tributario y el manejo de IVA hasta regímenes de impuestos corporativos, ofreciendo herramientas prácticas para analizar, planificar y defender la carga impositiva de personas y empresas. Con una metodología sincrónica y acceso a recursos digitales especializados, te capacitarás para liderar la gestión tributaria en entornos complejos.
Certificación
Al finalizar el diplomado obtendrás el certificado de “Diplomado en Gestión y Defensa Tributaria”, que avala tu expertise en normativas y procedimientos fiscales para maximizar tu impacto profesional.
Objetivos
Al finalizar el proceso formativo del Diplomado en Gestión y Defensoría Tributaria, serás capaz de asesorar una toma de decisiones eficiente para el cumplimiento de diversos contribuyentes según las obligaciones que detentan en la última reforma de Modernización Tributaria, analizando las distintas variables presentes en la carga tributaria, beneficios, exenciones y tramitaciones disponibles para la solución de diferencias en procesos de auditoría y defensa tributaria, conforme a la ley y las buenas prácticas.
Orientado
Dirigido a profesionales de contabilidad, impuestos, finanzas y administración en sectores públicos y privados, así como a asesores independientes en temas tributarios. Ideal para quienes buscan especializarse en normativas fiscales y fortalecer su perfil profesional en el ámbito tributario.
Unidad I: Actuaciones del Servicio de Impuestos Internos (SII)
- Estructura del Código Tributario (C.T.) contenido en el artículo 1° del DL 830/1974.
- Normas generales de actuaciones del Servicio de Impuestos Internos: facultades, deberes, competencias y limitaciones del Servicio.
- Notificaciones, requerimientos, citaciones, liquidaciones, tasaciones y giros.
- Limitaciones a las facultades de fiscalización: prescripción.
Unidad II: Derechos y deberes del contribuyente
- Tipos de obligaciones (principales y accesorias) y elementos de las obligaciones tributarias.
- Obligaciones del contribuyente dentro del ciclo de vida de este (art. 66 al art. 69 del C.T).
- Declaraciones juradas (declaraciones de impuestos e informativas).
- Principales infracciones, sanciones y delitos al incumplimiento de deberes.
- Derechos del contribuyente (19 numerales del art. 8bis del C.T).
Unidad III: Vías de impugnación de los actos del SII
- Recurso de Resguardo (Art. 8 bis inciso segundo del C.T).
- RAV; Reposición Administrativa Voluntaria (Art. 123 bis del C.T).
- RAF; Revisión de la Actuación Fiscalizadora (Art. 6 Letra B n°5 del C.T).
- Recurso jerárquico. (Art. 6 letra A n° 7).
- Procedimiento General de Reclamación (Art 123 del C.T).
- Procedimiento Especial de Reclamos por Vulneración de Derechos (Art. 155 del C.T).
- Procedimiento General de Sanciones. (Art. 161 del C.T).
- Procedimiento Especial para la Aplicación de Ciertas Multas (Art. 165. del C.T).
- Procedimiento de Reclamo de Avalúos de Bienes Raíces (Art. 149 y Art. 150 del C.T).
Unidad I: Impuesto a las ventas y Servicios
- Introducción y fundamentos de la Ley de IVA.
- Elementos del impuesto a las ventas y servicios:
- Hechos gravados básicos: ventas y servicios.
- Hechos gravados especiales.
- Hechos no gravados y Exenciones.
- Sujeto del IVA.
- Territorialidad del IVA.
- Devengo del IVA.
- Base imponible.
- Tasa.
- Jurisprudencia administrativa y judicial.
- Instrucciones del Servicio.
Unidad II: Determinación del Impuesto al Valor Agregado
- Determinación del impuesto:
- Débito Fiscal: agregados y deducciones.
- Crédito Fiscal.
- Derecho a crédito fiscal.
- Improcedencia del crédito fiscal.
- Proporcionalidad del Crédito Fiscal.
- Proporcionalidad para Inmobiliarias.
- Agregado y deducciones del crédito.
- Remanente.
Unidad III: Administración y fiscalización del IVA.
- Administración y fiscalización del IVA:
- Documentación tributaria.
- Emisión de documentación.
- Declaración y pago del IVA: Formulario 29.
- Proceso electrónico de fiscalización del SII.
- Facultad de tasar del SII en procesos de fiscalización.
- Jurisprudencia administrativa y judicial de los procesos de auditoría del Impuesto al Valor Agregado.
- Esquemas tributarios del Servicio en relación al Impuesto al Consumo.
Unidad IV: Sistemas especiales de aplicación y beneficios a determinados contribuyentes.
- Devolución del IVA:
- Devoluciones de impuesto de acuerdo con el artículo 27 bis.
- Devoluciones de impuesto de acuerdo con el artículo 27 ter.
- Devolución del IVA al exportador de acuerdo al artículo 36.
- Crédito Especial de Empresas Constructoras. Eliminación gradual según reforma tributaria.
Unidad I: Impuesto a la Renta
- Introducción al Impuesto a la Renta:
- Mapa conceptual.
- Evolución del régimen de tributación.
- Definiciones Artículo Nº2 de la LIR.
- Estructura práctica de la Ley de Impuesto a la Renta:
- Determinación de Rentas.
- Esquema de Rentas de Capital.
- Esquema de Renta Efectiva.
- Esquema de Renta Presunta.
- Elementos del Impuesto a la Renta:
- Ingresos no renta.
- Rentas exentas.
- Integración de los impuestos.
- Tipos de contribuyentes.
- Impuesto de Primera Categoría
- Hechos gravados.
- Fuentes del Artículo 20 de la LIR.
- Características del IDPC.
- Tipos de Impuestos.
- Tipos de Contribuyentes.
- Estructura del Formulario 22.
- Introducción a los regímenes tributarios
Unidad II: Base Imponible
- Base imponible de IDPC:
- Flujo de tributación de las empresas.
- Normas contables v/s normas tributarias.
- Base Imponible y su composición.
- Componentes en la determinación de la base imponible al 31-12-2016:
- Ingresos brutos (Artículo 29 de la LIR).
- Costos directos (Artículo 30 de la LIR).
- Gastos necesarios (Artículo 31 del nº1 al 12 de la LIR).
- Corrección monetaria (Artículo 32 de la LIR).
- Agregados y deducciones (Artículo 33 de la LIR).
- Modificaciones en la determinación de la base imponible a contar del 01-01-2017:
- Agregados a la Base imponible del Artículo 33 Nº5 de la LIR (Renta Atribuida).
- Gastos necesarios según Artículo 31 Nº3 de la LIR (PPUA).
- Modificaciones en la composición de la base imponible a contar del 01-01-2020:
- Requisitos a los gastos necesarios según Artículo 31 de la LIR en la Ley de Modernización Tributaria.
- Artículo 31:
- Nº1 acerca de los intereses.
- Nº3 acerca de las pérdidas.
- Nº4 acerca de créditos incobrables.
- Nº5 acerca de Depreciación.
- Nº6 acerca de Remuneración.
- Nº13 acerca de nuevas exigencias medio ambientales.
- Nº14 acerca de compensaciones por daño al patrimonio a clientes.
- Derogación de Artículo 33 número 1 sobre ingresos de cónyuge e hijos menores.
Unidad III: Cumplimiento de obligaciones tributarias del gran contribuyente
- Gastos Rechazados (Artículo 21 de la LIR):
- Artículo 31 de la LIR, gastos aceptados y rechazados.
- Base imponible e integración de gastos rechazados.
- Artículo 21 de la LIR, incisos 1, 2 y 3.
- Retiro presunto.
- Determinación del Capital Propio Tributario (CPT) y requisitos formales de la Ley de Modernización Tributaria 2020:
- Definición y componentes del CPT.
- Efectos del CPT en la base imponible y la corrección monetaria.
- Razonabilidad del CPT. Variaciones y métodos de determinación.
- Artículo 14 letra A de la LIR, según Ley de Modernización Tributaria 2020.
- Renta Líquida Imponible (RLI).
- Incentivo al ahorro y la inversión dispuesto en el art. 14 letra E de la LIR para régimen general.
- Formulario 22.
Unidad I: Análisis comparativo de los nuevos regímenes, principios y tributación
- Principios del régimen semi integrado.
- Requisitos del régimen semi integrado.
- Formas y plazos en el régimen semi integrado (información a entregar al SII).
- Orden de imputación.
- Tributación de los propietarios.
- Asignación de los créditos aplicables a los propietarios.
- Principios del régimen Pro pyme 14 D Nº3 y Nº8.
- Requisitos del régimen Pro pyme 14 D Nº3 y Nº8.
- Formas y plazos en el régimen Pro pyme 14 D nº3 y Nº8 (información a entregar al SII).
- Tributación ProPyme 14 D Nº3 y Nº8 (Base imponible y CPTs)
Unidad II: Registros empresariales, orden de imputación y tributación de los propietarios
- Registros empresariales:
- Registros empresariales.
- Relevancia del CPT.
- RAI (Rentas afectas a impuestos finales).
- DDAN (Diferencia entre la depreciación acelerada y normal).
- REX (Rentas exentas, ingreso no renta y rentas con tributación cumplida).
- SAC (Saldo acumulado de crédito).
- Registros de rentas empresariales 14 A, 14 D, números 3 y 8.
- Orden de imputación 14 A, 14 D, números 3 y 8.
- Tributación de los propietarios 14 A, 14 D, números 3 y 8.
- Asignación de los créditos aplicables a los propietarios.
Unidad III: Migración y cálculo de ingreso diferido en régimen simplificado de tributación
- Migraciones a nuevos regímenes:
- Desde renta atribuida vigente al 31-12-2019.
- Desde renta semi integrada vigente al 31-12-2019.
- Desde renta simplificada Art 14 Ter letra A vigente al 31-12-2019.
- Esquema Excel y cálculo ingreso diferidos.
Unidad I: Características y elementos principales del Impuesto Global Complementario y 2ª Categoría
- Artículo N° 54 y siguientes de la Ley de Impuesto a la Renta.
- Ingresos no renta y renta exenta.
- Franquicias aplicables al IGC.
- Cálculos de base imponible del IGC.
- Formulario 22 sobre declaración de impuesto anual a la Renta.
- Diferencias en las declaraciones presentadas ante el SII.
Unidad II: Situaciones especiales aplicables a contribuyentes propietarios de empresa acogidas al régimen general
- Término de Giro.
- Devoluciones de capital.
- Reinversiones del ex – artículo 14 de la LIR vigente al 31 diciembre 2014.
- Retiros en exceso que se hayan realizado hasta el 31 diciembre 2015.
- Franquicias aplicables al IGC del propietario de empresa acogidas al régimen general.
Unidad III: Situaciones especiales aplicables a contribuyentes propietarios de empresa acogidas al régimen simplificado
- Término de Giro.
- Devoluciones de capital.
- Reinversiones del ex – artículo 14 de la LIR vigente al 31 diciembre 2014.
- Franquicias aplicables al IGC aplicables a contribuyentes propietarios de empresa acogidos al régimen simplificado
Unidad I: Gestión de Impuestos general
- Conceptos Generales
- Elementos y metodología de Planificación y Gestión de Impuestos
- Elusión y Evasión.
- Cumplimiento Tributario.
- Normas antielusivas: abuso de formas jurídicas, simulación, sanciones.
- Análisis de Catálogo Antielusivo 2020.
Unidad II: Gestión de Impuestos Empresa
- Regímenes de Tributación
- Análisis de los regímenes de Tributación (Ley N°21.210 año 2020).
- Elección de Régimen de Tributación.
- Circular 62/2020 de Gastos.
- Tributación de Reorganizaciones Empresariales
- Herramientas de organización empresarial.
- Transformación.
- División.
- Fusión.
- Aumento y Disminución de Capital.
- Franquicias Tributarias y sus aplicaciones.
- Alternativas de Tributación para Contribuyentes de Distintas Naturaleza.
- Planificación Tributaria aplicada.
Unidad III: Gestión de Impuestos Personas Naturales
- Impuesto Segunda Categoría
- Cálculo y Gestión del Impuesto Único de Segunda Categoría (IUSC).
- Impuesto Global Complementario
- Gestión del Impuesto Global Complementario (IGC).
- Revisión y Análisis de Rebajas Base Imponible IGC.
- Revisión y Análisis de Créditos aplicables al IGC.
- Análisis de Estructura de Ley de Impuesto a la Renta.
- Análisis de Planificación Tributaria.
Unidad I: Cuestiones previas a considerar en la comparecencia ante el SII y los Tribunales Tributarios
- ACN; Administrador de contenido normativo.
- ACJ; Administrador de contenidos judiciales.
- Página web PJUD y Tribunales Tributarios y Aduaneros.
- Forma en que se debe comparecer.
- Estructura que se debe adoptar al formular las alegaciones.
- Documentación relevante a presentar.
- Otras cuestiones prácticas asociadas a la comparecencia de los contribuyentes.
Unidad II: Elementos discrepantes y posibles defensas ante las actuaciones de la administración tributaria
- Líneas jurisprudenciales sobre falta de fundamentación o motivación de los actos administrativos.
- Líneas jurisprudenciales sobre principio de legalidad.
- Líneas jurisprudenciales sobre prescripción de la acción fiscalizadora del SII.
- Líneas jurisprudenciales sobre artículo 23 Nº 5 (DL 825/1974).
- Líneas jurisprudenciales sobre justificación de inversiones.
- Líneas jurisprudenciales sobre gastos necesarios para producir la renta y aplicación del artículo 21 de la LIR.
Unidad III: Análisis práctico de las vías y líneas de impugnación de los actos del SII
- Casos prácticos de actos administrativos sobre Impuesto Corporativo (régimen general y régimen simplificado).
- Casos prácticos de actos administrativos sobre Impuesto al Valor Agregado.
- Casos prácticos de actos administrativos sobre Impuesto Propietario (IGC).
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